Інфопакет

Аналітика та звітність у ESG інвестуванні

ВК 1.02

Вибіркова дисципліна для ОП

Другий

2025/2026

2 Семестр

5

Знати: сучасні концепції проведення аналізу та ідентифікації типів компаній у ESG аналітиці, теоретичні та практичні основи дослідження ринкових впливів, їх прогнозування на діяльність суб’єктів господарювання; базові принципи та новітні підходи до складання ESG-звітності підприємства/компанії, роль та призначення незалежного аудиту; основні елементи ESG-звіту підприємства/компанії та основних розробників регуляції ESG-звітності (Global Reporting Initiative або GRI); Рада зі стандартів бухгалтерського обліку сталого розвитку (Sustainability Accounting Standards Board або SASB); Рада з міжнародних стандартів звітності сталого розвитку (ISSB). Вміти: розв’язувати питання пов’язаних з ESG аналітикою за допомогою управління інвестиціями у широких або мультидисциплінарних контекстах професійної діяльності; аналізувати корпоративні звіти; розуміти та ідентифікувати базові показники фінансової та нефінансової звітності (показники ESG); обґрунтовувати управлінські рішення за показниками ESG.

Заочна форма

1. Знати теоретичні основи макро- та мікроекономіки, основи законодавчого регулювання підприємницької діяльності. Успішне опанування курсів «Корпоративні фінансові виклики та аналіз фінансової звітності», «Теорії та практики сучасної економіки та бізнес-ігри». 2. Вміти обґрунтовувати управлінські рішення, обробляти статистичні дані, аналізувати статистичну інформацію; користуватися законодавчо-інструктивними матеріалами, які безпосередньо впливають на побудову звітності; визначати показники фінансової, статистичної, податкової та інших форм звітності; аналізувати показники звітності. 3. Володіти: - навичками систематизації та узагальнення інформації про діяльність підприємства/компанії та передачі інформації користувачам для прийняття управлінських рішень; - навичками аналізу, синтезу, обробки та візуалізації статистичних даних; - елементарними навичками математичного моделювання, прогнозування, користування Microsoft Office Word, Microsoft Office Excel, Microsoft PowerPoint.

Програма навчальної дисципліни складається з двох змістових модулів: Змістовий модуль 1 «Аналітика у ESG інвестуванні» - розглядається система знань про теорію і практику ESG аналізу та його виконання для різних типів компаній, спрямованої на визначення та аналіз сильних та слабких сторін різних типів компаній з питань ESG з врахуванням ринкових чинників. Досліджується поведінка професіоналів щодо управління ESG з урахуванням ризиків мінливості зовнішнього середовища та їх прогнозування. Змістовий модуль 2 « Звітність у ESG інвестуванні», в якому сформульовані сутність, принципи корпоративного управління, сутність, мета, принципи, об’єкти корпоративної звітності, фінансова та нефінансова звітність, незалежний зовнішній аудит, дивіденди і дивідендна політика, внутрішній контроль, управління ризиками, комплаєнс, функція внутрішнього аудиту, кодекс етики, політика щодо запобігання корупції та конфлікту інтересів та правочинів із заінтересованістю.

1. Інтегрована корпоративна звітність : навчальний посібник / Р. О. Костирко, Л. А. Костирко, О. Е. Лубенченко, Е. В. Чернодубова ; 2-ге вид.,перероб. і доп. – Сєвєродонецьк : вид-во СНУ ім. В. Даля, 2020. 304 с. 2. Гарбар Ж.В., Мазур К.В., Мостенська Т.Г. Корпоративне управління та соціальна відповідальність. Частина 2. Корпоративна соціальна відповідальність: навч. посібник. Вінниця : ВНАУ, 2020. 228 с. 3. Кодекс корпоративного управління: ключові вимоги і рекомендації (12.03.2020), Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку, No 118. 4. Господарський кодекс України від 16 01 2003 No 436 IV,IV,(із змінами та доповненнями) URL: http ://zakon 1 rada gov ua. 5. Цивільний кодекс України від 16 01 2003 No 436 IV,IV,(із змінами та доповненнями) URL: http : //zakon 1 rada gov ua. 6. Податковий кодекс України від 23 12 2010 No 2856 УІ (зі змінами та доповненнями). 7. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні Закон України від 16 липня 1999 р.

Лекцій – 14 год. Семінари – 4 год. Практичні – 6 год. Самостійна робота – 126 год. Загальний обсяг - 150 год.

- семестрові форми оцінювання: 1. опитування – від 1 до 5 балів; 2. презентація – від 5 до 7 балів; 3. розв’язання прикладних завдань та ситуацій – від 10 до 16 балів; 4. участь у дискусії – від 5 до 12 балів; 5. виконання індивідуального самостійного завдання – від 15 до 20 балів. Мінімальний бал, який має бути отриманий здобувачем за відповідними формами оцінювання складає 36 балів. Максимальний бал, який може бути отриманий здобувачем за семестр складає 60 балів. Передбачені форми семестрового оцінювання сумарно не можуть перевищувати 60 балів. Підсумкове оцінювання - іспит. Підсумкова оцінка: мінімум-60 балів; максимум-100 балів. Для отримання загальної позитивної оцінки з дисципліни, оцінка на іспиті не може бути меншою 24 балів. Коли здобувач на іспиті набрав менше 24 балів, останні не додаються до семестрової оцінки, у відомості в колонці «бали за іспит» ставиться «0», а в колонку «підсумкова оцінка» переноситься лише кількість балів, отриманих під час семестру.

Українська