Інфопакет

Міжнародні стратегії податкової оптимізації

ВК 5.2

Вибіркова дисципліна для ОП

Другий

2023/2024

2 Семестр

3

Знати фундаментальні основи міжнародного оподаткування. Знати тенденції та проблематику застосування способів міжнародного податкового планування в контексті міжнародних податкових відносин. Знати основні положення податкових Модельних конвенцій ОЕСР та ООН. Знати методики розробки схем мінімізації оподаткування БНП в різних юрисдикціях. Знати інструменти міжнародного податкового планування. Знати особливості різних підходів до протидії корпоративному податковому плануванню з боку держави. Знати сутність та можливі наслідки міжнародної ініціативи ОЕСР та G20 - BEPS. Вміти правильно вибрати податкову стратегію БНП в рамках чинного податкового законодавства. Вміти розробляти схеми оптимізації з використанням транскордонних міжгрупових холдингів. Вміти застосовувати трансфертне ціноутворення після запровадження ініціатив BEPS. Вміти застосовувати переваги інтелектуальної власності для зменшення оподаткування групи після запровадження ініціатив BEPS.

Дистанційне навчання

1) Володіння загальним матеріалом з проблематики мікроекономіки, макроекономіки, світової економіки, обліку та фінансового аналізу. 2) Наявність навичок обрахунку прямих та непрямих податків, використання Excel для цього. 3) Наявність навичок пошуку інформації в інтернеті, знання англійської мови.

Змістовий модуль 1. Концептуальні основи податкового менеджменту міжнародного підприємства.Вступ до курсу. Концепції податкового менеджменту в БНП. Міжнародне податкове планування як спосіб легальної мінімізації податкового тягаря міжнародної компанії. Угоди про уникнення подвійного оподаткування та міжнародна податкова оптимізація. Податкові стратегії БНП. Офшорні компанії та офшорні юрисдикції в міжнародному податковому плануванні. Змістовий модуль 2. Практичні аспекти податкового менеджменту міжнародного підприємства. Міжнародний холдинг як спосіб податкової оптимізації. Гібридні інструменти податкового планування. Податкове планування за допомогою об’єктів інтелектуальної власності. Податкове планування при побудові ефективної системи постачання. Міжнародна практика регулювання податкового планування. Управління податковими ризиками. Підсумкова модульна контрольна робота.

1. Намонюк В.Є. Ефективність міжнародної податкової конкуренції. Проблеми оподаткування суб’єктів господарської діяльності. Матер. І Міжвуз. наук.-практ. конф.Ірпінь, 2011. С. 51-53. 2. Намонюк В.Є. Ефективність міжнародної податкової конкуренції: теоретичний аспект. Гармонізація оподаткування в умовах глобалізаційних та інтеграційних процесів. Матер. Міжн. наук.-практ. конф.Ч. І. Ірпінь, 2011. С. 211-213. 3. Намонюк В.Є. Наслідки гармонізації оподаткування підприємств в ЄС. Адаптація податкового законодавства України до законодавства Європейського Союзу: стан, проблеми та перспективи. Матер. засід. кругл. Столу. Ірпінь, 2011. С. 68-69.

Лекція, семінар, самостійна работа.

Усні відповіді, бізнес-кейси, виконання індивідуальної самостійної роботи, Модульна контрольна робота (тест). Усні відповіді, бізнес-кейси (макс. – 50 бал.), індивідуальна самостійна робота (макс. – 30 бал.), модульна контрольна робота (макс. – 20 бал.).

українська