Інфопакет

Податковий менеджмент міжнародного підприємства

ВК 2.3

Вибіркова дисципліна для ОП

Другий

2023/2024

2 Семестр

3

Знати: фундаментальні основи міжнародного оподаткування; тенденції та проблематику застосування способів міжнародного податкового планування в контексті міжнародних податкових відносин; основні положення податкових Модельних конвенцій ОЕСР та ООН; методики розробки схем мінімізації оподаткування БНП в різних юрисдикціях; інструменти міжнародного податкового планування; особливості різних підходів до протидії корпоративному податковому плануванню з боку держави; сутність та можливі наслідки BEPS. Вміти: правильно вибрати податкову стратегію БНП в рамках чинного податкового законодавства; розробляти схеми оптимізації з використанням транскордонних міжгрупових холдингів; застосовувати трансфертне ціноутворення після запровадження ініціатив BEPS; застосовувати переваги інтелектуальної власності для зменшення оподаткування групи після запровадження ініціатив BEPS; застосовувати різні схеми фінансування в контексті їх оподаткування після запровадження ініціатив BEPS.

Очна форма

1. Володіння загальним матеріалом з проблематики мікроекономіки, макроекономіки, світової економіки, обліку та фінансового аналізу. 2. Наявність навичок обрахунку прямих та непрямих податків, використання Excel для цього. 3. Наявність навичок пошуку інформації в інтернеті, знання англійської мови.

Змістовий модуль 1 "Концептуальні основи податкового менеджменту міжнародного підприємства". Вступ до курсу. Концепції податкового менеджменту в БНП. Міжнародне податкове планування як спосіб легальної мінімізації податкового тягаря міжнародної компанії. Угоди про уникнення подвійного оподаткування та міжнародна податкова оптимізація. Податкові стратегії БНП. Офшорні компанії та офшорні юрисдикції в міжнародному податковому плануванні. Змістовий модуль 2 "Практичні аспекти податкового менеджменту міжнародного підприємства". Міжнародний холдинг як спосіб податкової оптимізації. Гібридні інструменти податкового планування. Податкове планування за допомогою об’єктів інтелектуальної власності. Податкове планування при побудові ефективної системи постачання. Міжнародна практика регулювання податкового планування. Управління податковими ризиками.

1. Fundamentals of International Tax Planning. Russo R. (ed.). Amsterdam: IBFD, 2007. 244 р. 2. Global Corporate Tax Handbook 2021. Global Tax Series. IBFD Tax Knowledge Centre. 2021. 1788 p. 3. Global Minimum Taxation? An Analysis of the Global Anti-Base Erosion Initiative. Volume 4 in the IBFD Tax Research Series. 2021. 468 p. 4. Oats L., Mulligan E. Principles of International Taxation. Bloomsbury Professional. 2019. 696 p. 5. Roy Rohatgi on International Taxation. Volume 1: Principles. IBFD. 2018. 492 p. 6. Schreiber U. International Company Taxation. An Introduction to the Legal and Economic Principles. Springer. 2013. 264 p.

Лекція, семінар, самостійна робота

Усні відповіді, бізнес-кейси (макс. – 50 бал.). Виконання індивідуальної самостійної роботи (макс. – 30 бал.). Модульна контрольна робота (тест) (макс. – 20 бал.)

Українська