Інфопакет

Міжнародний податковий менеджмент

ВК 3.4

Вибіркова дисципліна для ОП

Перший

2023/2024

7 Семестр

4

1. Знати фундаментальнi основи міжнародного оподаткування 2. Знати тенденції та проблематику застосування способів міжнародного податкового планування в контексті мiжнародних податкових відносин 3. Знати основні положення податкових Модельних конвенцій ОЕСР та ООН 4. Знати методики розробки мiнiмiзації оподаткування БНП в різних юрисдикціях 5. Знати інструменти міжнародного податкового планування 6. Знати особливостi рiзних підходів до протидії корпоративному податковому плануванню з боку держави 7. Знати сутність та можливі наслідки міжнародної ініціативи ОЕСР та G20 BEPS

Дистанційне навчання

1. Володіння загальним матеріалом з проблематики мікроекономіки, макроекономіки, світової економіки, обліку та фінансового аналізу 2. Наявність навичок обрахунку прямих та непрямих податків, використання Excel для цього 3. Наявність навичок пошуку інформації в інтернеті, знання англійської мови.

Змістовий модуль 1. Концептуальні основи податкового менеджменту міжнародного підприємства 1. Вступ до курсу. Концепції податкового менеджменту в БНП 2. Міжнародне податкове планування як спосіб легальної мінімізації податкового тягаря міжнародної компанії 3. Угоди про уникнення подвійного оподаткування та міжнародна податкова оптимізація 4. Податкові стратегії БНП 5. Офшорні компанії та офшорні юрисдикції в міжнародному податковому плануванні Змістовий модуль 2. Практичні аспекти податкового менеджменту міжнародного підприємства 6. Міжнародний холдинг як спосіб податкової оптимізації 7. Гібридні інструменти податкового планування 8. Податкове планування за допомогою об‘єктів інтелектуальної власності 9. Податкове планування при побудові ефективної системи постачання 10. Міжнародна практика регулювання податкового планування. Управління податковими ризиками

1. Fundamentals of International Tax Planning. Russo R. (Ed) Amsterdam IBFD.2007. 244 p. 2. Global Corporate Tax Handbook 2021. Global Tax Series IBFD Tax Knowledge Centre. 2021. 1788 p. 3. Global Minimum Taxation? An Analysis of the Global Anti-Base Erosion Initiative. Volume 4 in the IBFD Tax Research Series 2021. 468 p. 4. Oats L., Mulligan E. Principles of International Taxation Bloomsbury Professional 2019. 696 p. 5. Roy Rohatgi on International Taxation. Volume 1:Principles IBFD 2018. 492 p. 6. Schreiber U. International Company Taxation. An Introduction to the Legal and Economic Principles. Springer. 2013. 264 p.

Лекція, семінарське заняття, самостійна робота

1. Усні відповіді, бізнес-кейси: 50 балів (50%) 2. Виконання індивідуальної самостійної роботи- 30 балів (30%) 3. Модульна контрольна робота (тест) – 20 балів (20%)

Українська